Les impôts en Suisse pour les nuls
Les impôts en Suisse, ce n'est pas forcément un sujet simple ni accessible à tous. Et tout particulièrement si vous êtes étranger. Aussi, si vous rêvez de mieux comprendre le mécanisme, ne serait-ce que pour savoir ce qui va se passer pour votre situation personnelle, je vous invite à lire la suite.
Un document sur les impôts très concret et avec des exemples
L'administration fédérale des contributions (équivalent du Ministère des Finances en Suisse) vient de sortir un document pédagogique particulièrement intéressant, le "Guide du futur contribuable", qui vous explique, de manière simple et avec des exemples concrets à l'appui, tout ce qu'il faut savoir sur les impôts en Suisse pour les résidents (pour les Suisses mais aussi pour les travailleurs étrangers qui y résident - permis de travail B, L ou C).
Vous y trouverez une présentation générale du fonctionnent des impôts en Suisse, ainsi qu'une approche très pratique qui rend ce document si intéressant.
Les questions sur les impôts que tout le monde se pose sont abordées
Voici quelques questions que vous vous posez sûrement et dont vous trouverez les réponses dans le guide :
- Que se passe-t-il au niveau des impôts lorsqu'un travailleur étranger arrive en Suisse, sur quelle base de revenus est-il taxé ?-
- Que se passe-t-il lorsque vous déménagez et changez de canton ?
- Que se passe-t-il lorsque vous changez de job en Suisse ?
- Que se passe-t-il au niveau des impôts en cas de mariage ou de divorce, et comment son imposées les pensions alimentaires versées ?
- En cas de chômage, doit-on continuer à payer ses impôts ? Et si oui, est-il possible de faire réduire le montant d'impôt à payer ?
- Quelles sont les obligations, et quels sont les droits des contribuables en matière d'impôts ?
- Quelles sont les différentes déductions appliquées par les différents cantons (sachant qu'elles sont différentes dans les 26 cantons)
- ...
Ce document n'est pas spécifiquement adressé aux travailleurs étrangers, mais il en reprend quelques exemples. Avant de le lire, n'oubliez tout de même pas que les travailleurs étrangers (permis B et L) qui ont un salaire brut annuel inférieur à 120 000 francs suisses (500 000 à Genève) sont soumis au barème d'impôt à la source, et qu'ils n'ont pas obligation de remplir de déclaration d'impôt. Vous trouverez plus d'informations sur la page "Impôts en Suisse" du site travailler-en-suisse.ch, ou dans le livre "Travailler et vivre en Suisse" où un chapitre très complet est consacré aux impôts, de la déclaration à l'optimisation (pour les résidents, expatriés et frontaliers).
Une mine d'informations à télécharger gratuitement
Bref, ce guide est une vraie mine d'informations, je vous le recommande vivement, et vous pouvez le télécharger gratuitement sur le site de l'administration fédérale des contributions. Il ne concerne cependant pas les travailleurs frontaliers.
J'en profite aussi pour informer ceux qui veulent en savoir plus, que j'aborde le sujet des impôts pour les expatriés, résidents et travailleurs frontaliers de manière approfondie et en relation directe avec la situation d'étranger dans mon livre "Travailler et vivre en Suisse".
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3 Réponses »
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Alors la, génial David! Ca tombe vraiment bien pour nous surtout en ce moment! Bravo
Bonjour, en dessous de 120'000, il est quand meme possible de faire une déclaration volontaire. Car dans certains cas on peut avoir assez de déductions (enfants, pilier 3a, etc) pour que ca vaille la peine de faire cette déclaration, et payer au final moins que ce qui a été prélevé à la source. Mais pour savoir si ca peut etre bénéfique, l'analyse peut etre assez compliquée, surtout la première fois. Quelqu'un aurait il une recommendation d'un expert (payant..) qui peut aider à faire cette analyse?
@ arnaud c : tout à fait exact, d'ailleurs j'en parle assez longuement dans mon livre. Non seulement les résidents qui gagnent en deçà de ce seuil (500 000 pour Genève) peuvent faire une déclaration s'ils ont des déductions à faire, mais les travailleurs frontaliers aussi.
Les déductions les plus intéressantes sont dans ce cas le 3ème pilierA, ou le rachat d'années de cotisations pour le 2ème pilier (prévoyance professionnelle : voir le site Travailler-en-Suisse.ch pour plus d'informations ou le livre sur ce sujet).
Concernant le 3ème pilier A, le calcul n'est pas si compliqué puisque les sommes investies viennent en déduction directe de vos revenus. Tout le jeu consistant donc à changer de tranche d'imposition.
Votre conseiller bancaire a les outils pour faire ce calcul, un courtier également (il aura plus de choix) ou vous pouvez aller voir une fiduciaire ou spécialiste de la fiscalité, qu'il faut aller voir à mon sens pour des problématiques plus complexes ou en relation avec le rachat d'années pour le 2ème pilier.
Nous allons sortir dans quelques jours sur Travailler-en-Suisse.ch un service qui permettra d'être en contact avec des professionnels pour ce type de problématique.
En attendant, je peux vous mettre en relation avec les professionnels avec qui nous travaillons (conseil gratuit). Je vous laisse m'écrire ici.